風險管理政策與程序
為提升與確保公司風險管理落實與發揮功效，以原「風險管理辦法」為基礎，於2023年11月報請董事會通過增訂「風險管理政策與程序」，建置更完善的風險治理與管理架構，以落實推動公司風險管理之執行。
風險管理範疇
為確保本公司正常營運以達成企業之永續經營，各營運單位透過風險評估以瞭解可能造成影響之潛在風險事件發生的頻率及對公司營運衝擊的嚴重度，定義風險的優先順序與風險等級，以期能有效辨識、分析、評量、回應、監督與審查各項風險，合理確保公司策略目標之達成。本公司的風險來源包括「營業風險」、「數位科技風險」、「法遵風險」、「作業風險」、「氣候變遷風險」「社會風險」、「其他及新興風險」。
【請參閱ESG風險評估】風險管理組織架構
本公司董事會為風險管理最高決策單位，轄下之審計委員會負責監督風險相關策略執行，另由稽核室協助審計委員會執行風險管理相關事宜，並定期(至少一年一次)向董事會報告風險管理執行情形。
董事會
為本公司風險管理最高決策單位，核定風險管理政策與相關規範，監督風險管理政策執行情形，確保風險管理機制有效運作。
審計委員會
審議風險管理方針，監督風險相關策略執行情形。
營運單位
各營運單位負責最初之風險辨識、評估及控制，各營運單位負責人擔任規劃及監督所屬單位內風險管理工作之責。
風險管理運作情形
本公司積極推動落實風險管理機制，於每年ESG報告書揭露各重大風險鑑別與相關因應措施，並將相關資訊揭露於公司網站。
本公司風險管理流程包含風險辨識、風險分析、風險評量、風險回應、風險監控與審查，各營運單位蒐集資料分析彙整可能對本公司產生影響之各項風險，以掌握本公司對於風險影響的承受度。
2023年主要運作情形如下：
- 增訂「風險管理政策與程序」，作為本公司最高指導原則。
- 審計委員會督導風險監理事項，已由召集人至股東常會報告。
- 各委員會定期召開會議，向管理階層報告執行相關業務之檢討與措施。
- 彙整鑑別之風險，於4月及11月至審計委員會及董事會報告管理情況。
- 不定期辦理內部宣導及教育訓練，強化公司全體人員之風險管理意識。
2022年風險鑑別
管理階層評估考量公司日常營運所遭遇之風險來源，依經驗及專業判斷辨識出之主要營運風險，並訂定與各風險相關之處理作業程序，據以落實風險管理。
推動風險文化
momo 基於「誠信」的核心價值理念，致力奉行商業道德，並為使本公司之內、外部利害關係人更加了解本公司企業道德規範，以誠信經營行為精神，爰依「上市上櫃公司訂定道德行為準則參考範例」訂定「道德行為準則」，供所有董事、經理人及公司同仁，以資遵循。除公佈於本公司官網外，亦期望全體員工於個人從事日常作業及執行業務時，應秉持高度行為道德素養及職業道德水準，並在從事日常工作及業務時，如於工作場所遇非法或違反道德行為準則之行為，亦得以提出陳報或檢舉以維護公司紀律及股東權益。
道德行為準則
momo訂有｢道德行為準則｣且公開揭露於公司官網及內部員工專區，明確規範員工應遵循之企業倫理事項及應履行之責任義務。該準則經審計委員會審議後，送董事會通過後施行，並提報股東會。為提升公司全員誠信、道德相關規範以及營業秘密知識，新進人員講習訓練中安排道德行為準則與誠信經營守則等法治概念內容，並簽訂員工切結書，明確規範同仁行為準則。針對在職同仁，每年均有固定之線上課程及測驗，定期宣導相關知識，員工之職場行為亦列入績效評核標準，並依其行為表現給予明確之獎勵及懲處。依本公司「道德行為準則」第十條規定，員工於懷疑或發現有違反法令規章或道德行為準則之情事時，應主動向審計委員會、經理人、內部稽核主管或其他適當主管呈報，並提供足夠資訊使公司得以適當處理後續事宜。公司將以保密方式處理呈報案件，並將盡全力保護呈報者的安全。
誠信經營守則
momo訂有｢誠信經營守則｣且公開揭露於公司官網及內部員工專區，並納入內部控制制度，由內部稽核單位負責稽查企業內部是否有違反誠信經營之情事，定期向董事會報告。momo誠信經營守則已明確規範禁止行賄及收賄、禁止提供非法政治獻金、禁止不當慈善捐贈或贊助，及禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益防範方案及處理程序，從事商業活動時，避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並在相關的商業契約中明訂誠信行為條款之情形。為使員工、經理人及董事確實知悉並遵守，於新進報到時進行宣導，且每年定期辦理線上課程與測驗，以提升誠信及自律觀念，另就具較高不誠信行為風險之營業活動，建立有效之會計制度及內部控制制度，無外帳或保留秘密帳戶，並隨時檢討，俾確保制度之設計及執行持續有效。
內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序
momo訂有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」且公開揭露於公司官網及內部員工專區。為建立本公司良好之重大資訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏及確保公司對外界發表資訊之一致性與正確性，並強化內線交易之防範，特制定本作業程序。本作業程序已明確規範公司董事、經理人、受雇人員及證交法157條之1規定之人，對知悉重大影響股票消息時，在該消息明確後未公開前或公開後18小時內，不得自行或以他人名義買入或賣出本公司股票或其他具有股權性質之有價證券。除前項規範外，本公司之董事不得於年度財務報告公告前三十日及每季財務報告公告前十五日之封閉期間，買入或賣出本公司股票或其他具有股權性質之有價證券。為使員工、經理人及董事確實知悉並遵守，於新進人員報到時進行宣導，且每年定期辦理線上課程與測驗，以提升對內部重大資訊處理及內線交易了解避免觸法。每年定期對現任董事、經理人及受僱人進行相關教育宣導，課程內容包括本公司｢內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序｣宣導，說明內部重大資訊處理、內線交易觀念、法規與相關法律責任。
明確舉報機制
為落實執行momo道德行為及誠信經營守則之規定，鼓勵舉報任何非法或違反道德行為準則或誠信經營守則之行為，特制定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」且公開揭露於公司官網及內部員工專區，明確規範受理單位、檢舉管道與處理程序，有效建立momo內、外部檢舉管道及處理制度，使momo所制定之道德行為準則及誠信經營守則得以落實執行，並確保檢舉人及相對人之合法權益。 檢舉案件可以藉由「親身舉報」、「電話舉報」及「投函舉報」三種管道進行，且設置有獨立檢舉信箱（audit@fmt.com.tw）供本公司內部及外部人員使用，2022年未有員工違反誠信經營守則事件發生。
訓練宣導績效與成果
為使每位同仁了解自身權益與公司政策與做法，除了於新進人員講習訓練外，每年定期舉辦全體員工線上宣導課程及測驗評核，需完成課程且分數達80分者為通過測驗。此宣導之實施對象為全體員工，涵蓋所有職級、地區、性別之員工100%完成。
法規遵循
momo 持續進行並積極強化法令遵循管理及建立良好之法令遵循文化。除了對現有法令的追蹤評估，並針對特定屬性法令指定專責單位辦理，公司內部更制定了各種政策與辦法落實遵法，同時透過教育訓練的方式來協助同仁及相關合作供應商了解相關法令規範，以作為業務進行上的遵循依據，最後並配合內控作業辦理年度法令遵循自行評估作業俾使各單位檢視當年度遵法情形，透過以上系統化方式建構防護網以有效避免風險事件發生。
momo 嚴格遵守相關主管機關之法規與行政指導，以隨時依據最新法規修正與頒布法令等，新增與修改內部作業流程管理機制，以確保各項商業營運活動依相關法令執行。2022年發生總計6件重大違規事件(註)，含5件廣告違規事件、1件標章違規事件；針對主管機關指示改正事項，均立即改善措施，確保守法合規。
為加強法制觀念之完善建立，法務室亦持續向供應商及所屬員工進行定期及不定期之法令教育宣導，針對營業主要相關法規，由法務室依法規公告日期進行確認，並指示專責單位佈達及為相關辦理。
